——2017年12月5日在朝阳县第十八届人民代表大会第一次会议上
朝阳县财政局局长 于海山
各位代表：
我受县人民政府的委托，向大会报告全县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算（草案），请予审议，并请各位列席人员提出意见。
一、2017年财政预算执行情况
（一）预计全县财政收入完成情况
财政总收入预计完成313,400万元，为预算的100%，比上年决算数下降21.7%，减收87,076万元。其中：公共财政预算收入48,000万元，为预算的100%，比上年决算数增长15.3%，增收6,387万元；转移性收入265,400万元，为预算的100%，减收93,463万元，剔除一次性债转贷收入10亿元后，一般性转移支付则比上年同期增加收入10,372万元，增长6.7%。在公共财政预算收入中，税收占81.3%，非税收入占18.7%。
县域内全口径收入分系统完成情况是：
全口径收入100,100万元，为预算的100%，比上年决算数增长29.7%，增收22,935万元。
──国税系统全口径收入36,000万元，为预算的100%，受营改增影响，比上年决算数增长83.7%，增收17,767万元。其中:上划中央收入20,000万元，比上年决算数增长64.8%，增收7,866万元；公共财政预算收入18,000万元，比上年决算数增长108.8%，增收9,901万元；
──地税系统全口径收入49,500万元，为预算的100%，比上年决算数增长0.4%，增收231万元。其中:上划上级收入2,400万元，比上年决算数下降38.8%，减收1,521万元；公共财政预算收入22,000万元，比上年决算数下降13%，减收3,136万元；
──财政系统收入37,700万元，为预算的100%，比上年决算数增长35.2%，增收9,825万元。其中：基金及专户收入29,700万元，比上年决算数增长50.7%，增收9,991万元；公共财政预算收入8,000万元，比上年决算数下降2%，减收166万元。
公共财政预算收入中主要收入项目完成情况是：
──各项主要税收：增值税16,500万元，为预算的100%，比上年决算数增长94.2%，增收8,005万元；资源税6,700万元，为预算的100%，比上年决算数增长36.6%，增收1,794万元；企业所得税2,300万元，为预算的100%，比上年决算数增长19.6%，增收377万元；个人所得税800万元，为预算的100%，比上年决算数增长0.4%，增收3万元；
──各项主要非税收入：专项收入2,000万元，为预算的100%，比上年决算数下降5.4%，减收115万元；行政事业性收费1,900万元，为预算的100%，比上年决算数下降3.5%，减收69万元；罚没收入2,800万元，为预算的100%，比上年决算数下降54.4%，减收16.3万元；国有资源有偿使用收入2,000万元，为预算的100%，比上年决算数增长14.7%，增收256万元。
（二）预计全县财政支出完成情况
财政总支出313,400万元，为预算的100%，比上年决算数减少21.7%，减少支出87,076万元；其中公共财政预算支出294,540万元，比上年决算数增长3.1%，增加支出8,828万元。
按功能分类的主要项目：
──一般公共服务支出18,490万元，为预算的100%，比上年决算数增长6%，增加支出1,098万元；
──公共安全支出12,100万元，为预算的99.5%，比上年决算数增长9%，增加支出969万元；
──教育支出51,180万元，为预算的100%，比上年决算数增长8%，增加支出3,918万元；
──科学技术支出400万元，为预算的100%，比上年决算数增长16%，增加支出56万元；
──文化体育与传媒支出2,790万元，为预算的100%，比上年决算数增长4%，增加支出109万元；
──社会保障和就业支出62,590万元，为预算的100%，比上年决算数增长13%，增加支出7,323万元；
──医疗卫生支出30,260万元，为预算的100%，比上年决算数增长12%，增加支出3,277万元；
──节能环保支出7,040万元，为预算的100%，比上年决算数增长15%，增加支出892万元；
──城乡社区事务支出12,290万元，为预算的98.5%，比上年决算数增长13%，增加支出1,451万元；
──农林水事务支出64,040万元，为预算的99.6%，比上年决算数下降15%，减少支出11,628万元；
──国土资源气象等事务支出2,600万元，为预算的100%，比上年决算数增长2%，增加支出53万元；
──住房保障支出13,500万元，为预算的100%，比上年决算数增长6%，增加支出791万元。
按经济分类的主要项目：
──工资福利、对个人和家庭的补助支出175,000万元，为预算的100%，比上年决算数增长7.6%，增加支出12,400万元；
──商品和服务支出79,500万元，为预算的99.5%，比上年决算数增长1.7%，增加支出1,325万元；
──其他资本性支出（基础设施等固定资产投资）40,040万元，为预算的99.2%，比上年决算数下降8.2%，减少支出3,588万元。
（三）预计全县财政收支平衡情况
2017年，预计财政总收入313,400万元，其中：公共财政预算收入48,000万元，返还性收入4,770万元，一般性转移支付财力补助164,500万元，专项转移支付收入90,010万元，上年结转收入6,120万元；财政总支出313,400万元，其中：公共财政预算支出294, 540万元，上解支出18,860万元。
（四）预计县本级财政收支完成情况
2017年，县本级公共财政预算收入预计完成20,000万元，为全县公共财政预算收入的41.6%，其中：增值税3,000万元，企业所得税1,500万元，个人所得税400万元，城镇土地使用税800万元，土地增值税1,600万元，耕地占用税1,000万元。县本级公共财政预算收入中税收完成12,500万元，非税收入完成7,500万元。
县本级公共财政预算支出预计完成20,200万元，其中：一般公共服务支出12,500万元，公共安全支出12,100万元，教育支出25,100万元，社会保障和就业支出45,200万元，医疗卫生支出25,360万元，城乡社区事务支出10,800万元，节能环保支出5,000万元，农林水支出19,300万元。
县本级当年财政总收入208,100万元，其中：公共财政预算收入20,000万元，返还性收入4,770万元，一般性转移支付财力补助144,500万元，专项转移支付收入32,710万元，上年结转收入6,120万元；县本级当年财政支出208,100万元，其中：公共财政预算支出20,200万元，上解支出6,100万元。
（五）社会保险基金收支预计完成情况
1、企业职工基本保险。养老保险预计完成总收入37,710万元，其中财政补助预计完成收入12,130万元，利息预计完成收入1,300万元，转移性收入预计完成1,380万元，保费预计完成收入22,900万元；养老金预计完成支出57,040万元，资金缺口由22,000万元压缩到19,300万元。
2、机关事业单位基本养老保险。预计完成收入26,300万元，预计完成支出26, 300万元。
3、城乡居民基本养老保险。预计完成收入8,950万元，其中个人缴费预计完成收入1,630万元，政府补贴预计完成收入7,320万元；预计完成支出9,870万元。
4、城镇职工基本医疗保险。预计完成收入9,040万元，预计完成支出8,350万元。
5、城乡居民基本医疗保险。预计完成收入25,960万元，预计完成支出24,210万元。
6、失业保险基金。预计完成收入540万元，预计完成支出140万元。
7、工伤保险基金。预计完成收入2,640万元，预计完成支出2,880万元。
8、生育保险基金。预计完成收入410万元，预计完成支出150万元。
各位代表，按照县十七届人大五次会议有关决议和审查意见，财政部门主动适应新常态，坚持新发展理念，围绕保工资、保运转、保民生、保稳定目标任务，积极发挥财政职能作用，切实强化收入征管，努力保障重点支出，不断创新管理模式，持续推进财税改革，为全县经济社会发展做出了积极贡献。
1、收入举措更务实，地方财力得到新提升。面对经济下行，政策性减收、企业减负、楼市不稳，财政收入增长十分艰难等诸多困难，全县财税工作坚持总量和质量并重的原则，狠抓财政收入不放松。一是注重培植财源。牢固树立产业兴、财政兴的理念，依托资源优势，在推进铁锰产业发展进程中深挖增收潜力，向骨干财源要财力，全年矿山企业税收实现22,000万元，同比增长40%；依托“五个一”项目建设，营造优良经商环境，培植后续财源；依托房地产、新市镇的发展规模，稳定现有财源，全年房地产业纳税15,660万元。二是强化税收征管。加强部门协调配合，完善齐抓共管的征管机制，进一步增强工作合力。及时研判经济运行和税源变化情况，加强主体税种、重点税源监控，切实抓好挖潜堵漏，提高征收质量，当年税收收入与全年财政收入的比重有所提高，由上年的77.2%提高到81.2%，提高了4个百分点，非税收入相应降低了4%。三是争取上级支持。重点关注财税体制改革动向，认真研究财税改革相关政策对我县当前和未来的影响，主动作为，积极应对。围绕上级重大战略决策，加大解析研究力度，准确捕捉上级资金投向，积极争取上级优惠政策、重大项目和财政资金的支持。2017年，我县共争取上级各类转移支付资金265,400万元，比预算137,925万元增收127,475万元，增长92.4%。其中：返还性收入预计完成4,770万元，与预算持平；一般性转移支付收入预计完成164,500万元，比预算124,472万元增收40,028万元；专项转移支付收入预计完成90,010万元，比预算8,657万元增收81,353万元；上年结转6,120万元，极大地缓解了我县财政收支矛盾的紧张程度。
2、支出结构更优化，民生发展取得新进步。坚持民生优先，增强民生福祉，预计全年用于民生方面的支出达到235,000万元，同比增长14%，占财政总支出的80%，支出结构进一步优化，公共财政职能进一步凸显。一是支持教育事业。教育支出实现51,180万元，其中安排拨付资金6,440万元用于解决农村中小学薄弱学校改造、校舍维修、推进学前教育行动计划、农村义务教育阶段学校教师特设岗位计划、中等职业教育学校学生资助、学费减免，普通高中家庭经济困难学生发放国家助学金等方面。二是支持卫生事业。医疗卫生支出实现30,260万元，其中安排拨付资金6,830万元用于基本药物补助、城乡医疗救助、基本公共卫生服务、重大公共卫生专项、计划生育服务专项等方面。三是支持社保和就业。累计拨付养老、医疗、失业、工伤保险、就业补助等社保基金88,370万元，保证了弱势群体的生活、医疗需要，维护了社会和谐稳定。拨付资金1,820万元，用于小额担保贷款贴息，扶持再就业182人。四是支持改善人居环境。投入资金4,300万元支持农村“一事一议”财政奖补项目、环境综合整治、垃圾污水处理厂、城镇保障性安居工程等方面。五是及时兑现惠民利民政策。通过 “一卡通”发放涉农资金33,020万元，惠及农户514,379人次。争取农业综合开发项目资金5,450万元，实施了高标准农田建设、土地治理、产业化经营等项目。
3、推进步伐更扎实，财税改革实现新成效。按照新《预算法》要求，积极推进地方现代财政制度建设，加快财税体制改革，释放制度红利。一是深化部门预算改革。认真落实新《预算法》，稳步推进全口径预算管理，将所有收入纳入部门预算编制，通过规范收支行为、健全审批流程、明确管理权责，构建完整统一、有机衔接、统筹配置、规范透明的全口径预算管理新机制。二是加大预决算公开力度。“阳光是最好的防腐剂”，我们建立涉密信息清单管理制度。实现非涉密全公开，财政预决算、部门预决算以及“三公”经费预决算实行全面公开。预决算执行情况做到及时上传，定期更新。三是推进国库集中支付。进一步健全切合我县实际的国库集中支付制度管理制度，完善了内部稽核、AB替岗、回避、印鉴管理、票据和凭证管理、资金支付程序等一系列规章制度，确保了财政资金体内循环、封闭运行，为各项事业的发展提供了财力支持。全年国库支付资金169,910万元，其中：直接支付48,560万元，专户支付109,250万元，往来支付12,090万元。四是创新非税收入管理新模式。各项非税收入全部进入行政服务大厅收缴，实行非税收入项目库管理，以正式文件形式下发，张贴在收费窗口显著位置，做到公开透明。五是全面启动综合治税治费工作。为堵塞征管漏洞，解决单一治税问题，积极构建财税牵头、部门协同、社会参与、信息共享的综合治税治费体系，为增加财政收入提高机制保障。
4、绩效目标更明确，管理水平迈上新台阶。落实刚性要求，严格财经纪律，绩效管理水平不断提升。一是加强财政监督。以县直单位为重点开展财务收支检查，查找资金管理薄弱环节；开展扶贫专项资金检查，监督扶贫使用情况，对扶贫资金进行跟踪问效；配合相关部门，对群众反映的突出问题和重大财政支出项目进行监督检查，净化理财环境，规范理财程序；开展产业园区财政资金投入情况的专题调研，探索建立健全产业园区财政资金安全、规范、有效的长效管理机制。二是严控“三公”经费。建立预算源头控制、完善支出审批制度、确保经费下降的管理模式，取得了显著成效。全年财政“三公”经费支出2,170万元，较上年下降4.5％。三是推进财政投资评审和政府采购。全年完成财政投资评审项目165个，涉及交通、环保、水利、教育、卫生、棚改等多个领域，评审资金80,410万元，审减资金16,110万元，审减率20％。政府采购效率、规模不断提高，全年完成政府采购6,820万元，节约资金140万元，节支率2％。四是开展内部控制制度建设。财政部门成立内控委，设立内控办，按照分事行权、分岗设权、分级授权、强化流程控制、依法合规运行的要求，结合工作实际，制定了《朝阳县财政局内部控制基本制度》，推进了依法理财。五是加强政府债务管理。全面清理核实政府存量债务，将债务纳入全口径预算管理，加强政府债务限额管理，建立健全政府债务风险防控机制，妥善处理存量债务，防范和化解财政金融风险。
2017年，全县财政工作经受住了严峻考验和挑战，取得了较好成绩。这些成绩的取得，是县委科学决策、正确领导的结果，是县人大、县政协及代表委员们加强监督、有力指导的结果，是各级、各部门以及全县人民艰苦奋斗、共同努力的结果。同时，我们也清醒认识到财政改革发展面临的问题与挑战：一是受经济下行压力和政策性减收等多重因素影响，全县财政收入进入低迷、动荡增长的新常态；二是税源结构不尽合理，采矿业“一枝独秀”的局面未有改变，仍然是我县税收收入的主要来源，收入保持稳定增长难度更加突出；三是为保障经济社会发展，交通攻坚、产业转型、城镇升级、生态提质、精准扶贫、民生事业等资金需求巨大，在当前财税改革进一步深化的形势下，收支矛盾更加突出。面对这些困难，我们将以更加积极的姿态、锐意改革的思维、创新务实的举措积极应对。
二、2018年财政预算（草案）和主要工作安排
2018年，全县财政预算编制的基本原则：一是收入预算要积极稳妥，充分考虑中央和地方增值税收入划分调整、落实减税降费措施等因素的影响。二是支出预算要统筹兼顾、突出重点，调整优化财政支出结构，保证基本民生支出及机关基本运转。三是强化地方政府性债务限额管理和预算管理，健全地方政府规范的举债融资渠道，防范和化解债务风险。四是推进财政资金统筹使用，加强政府性基金预算与一般公共预算的统筹衔接，全面清理盘活财政存量资金。按照一保工资发放，二保企业养老金发放，三保基本民生支出，四保机关基本运转的原则安排财力。五是继续推进基金化改革，通过市场化方式来支持产业发展，真正发挥财政资金的导向作用。六是完善绩效考评机制，切实提高财政资金的使用效益，使有限财力发挥应有的作用。七是进一步推进预算公开，坚持公开常态化，扩大公开范围，细化公开内容，规范公开方式，强化社会监督，促进依法理财。
据此，2018年财政收支预算（草案）拟作如下安排：
（一）全县收入预算。全口径财政收入102,050万元，同比增长3%；其中公共财政预算收入安排51,360万元，同比增长7%。
──分系统安排，国税系统全口径收入40,600万元，其中公共财政预算收入19,800万元；地税系统全口径收入25,500万元，其中公共财政预算收入23,100万元；财政系统收入35,950万元，其中公共财政预算收入8,450万元；
──分科目安排，全口径税收收入65,100万元，同比增长8.2%；全口径非税收入35,950万元，同比下降4.6%。
（二）全县支出预算。公共财政预算支出安排165,850万元。
按功能分类的主要项目：
──一般公共服务安排支出16,250万元；
──公共安全安排支出6,760万元；
──教育安排支出39,810万元；
──文化体育与传媒安排支出1,560万元；
──科学技术安排支出150万元；
──社会保障和就业安排支出41,190万元；
──医疗卫生安排支出22,190万元；
──节能环保安排支出750万元；
──城乡社区事务安排支出1,800万元；
──农林水事务安排支出21,490万元；
──住房保障安排支出3,950万元。
按经济分类的主要项目：
──工资福利、对个人和家庭的补助支出123,980万元，（不含提前告知专项转移支付资金）；
──商品和服务支出27,610万元；
──其他资本性支出14,260万元。
（三）全县收支平衡情况。2018年，全县财政总收入189,280万元，其中：公共财政预算收入51,360万元，转移性收入137,920万元（含提前告知专项转移支付10,000万元、财力转移支付12,500万元）；全县财政总支出189,280万元，其中：公共财政预算支出165,850万元，转移性支出23,430万元(含上解省财力15,300万元，上解省市资源税630万元，专项上解7,500万元)。
（四）县本级财政收支预算
2018年，县本级公共财政预算收入22,250万元，税收收入19,500万元，其中：增值税4,000万元，企业所得税1,500万元，个人所得税450万元，城镇土地使用税800万元，土地增值税1,500万元，耕地占用税300万元；非税收入7,200万元。
县本级公共财政预算支出100,850万元，其中：一般公共服务支出9,100万元，公共安全支出6,500万元，教育支出15,000万元，科学技术支出150万元，文化体育与传媒支出1,210万元，社会保障和就业支出25,100万元，医疗卫生支出20,950万元，城乡社区事务支出10,800万元，农林水支出15,100万元。
县本级财政收入116,680万元，其中：公共财政预算收入22,250万元，返还性收入2,930万元，一般性转移支付财力补助81,500万元，上级专项收入10,000万元；县本级财政支出116,680万元，其中：公共财政预算支出100,850万元，上解支出15,830万元。
（五）社会保险基金收支预算
1、企业职工基本保险。预计养老保险总收入37,200万元，其中财政补助收入13,420万元，利息收入460万元，其他收入20万元，转移性收入1,440万元，保费收入21,860万元；养老金支出64,190万元，资金缺口26,990万元。
2、机关事业单位基本养老保险收支预算。预计收入28,660万元，支出28,660万元。
3、城乡居民基本养老保险收支预算。预计收入12,210万元，其中个人缴费1,650万元，政府补贴收入10,560万元；支出10,390万元。
4、城镇职工基本医疗保险收支预算。预计收入9,590万元，支出8,930万元。
5、城乡居民基本医疗保险收支预算。预计收入30,190万元，支出28,070万元。
6、失业保险基金收支预算。预计收入470万元，支出230万元。
7、工伤保险基金收支预算。预计收入1,080万元，支出1,180万元。
8、生育保险基金收支预算。预计收入410万元，支出150万元。
为全面完成2018年全县财政收支预算任务，全年财政工作的主要思路和重点工作如下：
第一，加强财政收入管理。把培植财源作为财政工作的重中之重，不断加强征收管理，做大财政“蛋糕”。坚持依法治税，构建综合治税新格局，挖潜堵漏，做到应收尽收。密切跟踪财政收入形势，加强分析、妥善应对。坚持提升总量与优化结构并重，努力提高一般公共预算收入占GDP的比重、税收收入占一般公共预算收入的比重，有效促进可用财力持续稳定增长。加大争取资金工作力度，主动对接，积极跟进，争取上级更多的财政专项资金支持。
第二，强化支出预算管理。更加注重优化结构，分好财政“蛋糕”，用好增量、激活存量，着力保障扶贫、农业、教育、社保、医疗等关系群众切身利益的民生方面刚性支出。严格落实预算法，强化预算约束，认真执行人大批准的预算。取消一般公共预算中一些以收定支、专款专用的规定，对相关领域支出统筹安排。将存量资金使用与年度预算安排统筹考虑，全力保障各项重点支出资金需求。
第三，盘活财政存量资金。对于预算执行进度缓慢或预计年内难以执行的资金，及时调整用途，避免资金沉淀。继续按规定清理收回两年以上结转资金，同时加强对两年以内资金的清理盘活。加大清理财政专户和预算单位实有资金账户存量资金力度。
第四，提升财政管理水平。严格依法依规办事，强化宗旨意识，履职尽责、主动作为，进一步建立健全既能够保证财政资金安全又有利于提高工作效率的财政管理制度，优化财政管理流程，推动财政管理更加规范高效透明，切实提高财政管理水平。
第五，加强财政监督检查。进一步完善财政监督体系，健全财政监督机制，管好财政“蛋糕”。建立财政部门、主管部门、资金使用单位、审计部门相互联动的预算执行监督体系。牢固树立法治理念，稳步推进预算公开，自觉接受县人大、县政协和社会公众的监督。加强监督检查结果的追踪问效和反馈机制，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。
各位代表，做好2018年财政工作任务艰巨、责任重大。我们要在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督指导和县政协的关心支持下，不忘初心、牢记使命，勇于担当，攻坚克难，努力开创新时代我县财政改革与发展的新局面!