——2018年12月21日在朝阳县第十八届人民
代表大会第二次会议上朝阳县财政局局长 于海山
各位代表：
受县人民政府的委托，我向大会报告全县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2018年财政预算执行情况
（一）预计全县财政收入完成情况
财政总收入预计完成358,536万元，为调整预算的100%，同比增长5.7%，增收19,223万元。其中：一般公共预算收入51,360万元，为预算的100%，同比增长13.2%，增收5,994万元；转移性收入307,176万元，为调整预算的100%，同比增长4.5%，增收13,229万元。一般公共预算收入中，税收占比78.0%，非税收入占比22.0%。
县域内全口径收入分系统完成情况：
全口径收入105,161万元，为预算的100%，同比增长18.9%，增收16,242万元。
——税务系统全口径收入67,330万元，为预算的100%，同比增长20.1%，增收11,263万元。其中:上划收入25,985万元，同比增长37%，增收7,011万元；一般公共预算收入41,345万元，同比增长11.5%，增收4,252万元；
——财政系统收入37,831万元，为预算的100%，同比增长26.7%，增收7,979万元。其中：政府性基金及专户收入27,816万元，同比增长28.9%，增收6,237万元；一般公共预算收入10,015万元，同比增长21.1%，增收1,742万元。
一般公共预算收入中主要收入项目完成情况：
——各项主要税收收入：增值税18,200万元，为预算的99%，同比增长11.3%，增收1,843万元；资源税5,500万元，为预算的96%，同比增长14.1%，增收680万元；企业所得税3,000万元，为预算的143%，同比增长62.6%，增收1,155万元；个人所得税1,300万元，为预算的143%，同比增长57.8%，增收476万元；
——各项主要非税收入：专项收入1,600万元，为预算的73%，同比下降19.3%，减收383万元；行政事业性收费3,200万元，为预算的100%，同比下降2.5%，减收81万元；罚没收入5,300万元，为预算的120%，同比增长20%，增收1,181万元。
（二）预计全县财政支出完成情况
财政总支出预计完成358,536万元，为调整预算的100%，同比增长5.7%，增加支出19,223万元；其中：一般公共预算支出335,001万元，同比增长3.6%，增加支出11,577万元；上解支出23,535万元，同比增长98.6%，增加支出7,646万元。
按功能分类的主要项目：
——一般公共服务支出18,322万元，为调整预算的100%，同比增长8%，增加支出1,311万元；
——公共安全支出8,758万元，为调整预算的100%，同比下降26%，减少支出2,992万元；
——教育支出59,498万元，为调整预算的100%，同比增长3%，增加支出1,553万元；
——科学技术支出303万元，为调整预算的100%，同比增长44%，增加支出93万元；
——文化体育与传媒支出2,142万元，为调整预算的100%，同比增长6%，增加支出123万元；
——社会保障和就业支出83,533万元，为调整预算的100%，同比增长4%，增加支出2,842万元；
——医疗卫生支出33,961万元，为调整预算的100%，同比增长15%，增加支出4,326万元；
——节能环保支出9,138万元，为调整预算的100%，同比增长22%，增加支出1,648万元；
——城乡社区事务支出9,859万元，为调整预算的100%，同比增长12%，增加支出1,058万元；
——农林水事务支出79,115万元，为调整预算的97.6%，同比增长4%，增加支出3,093万元；
——国土资源气象等事务支出1,848万元，为调整预算的100%，同比增长29%，增加支出335万元；
——住房保障支出9,722万元，为调整预算的100%，同比降低25%，减少支出3,168万元。
按经济分类的主要项目：
——工资福利、对个人和家庭的补助支出208,000万元，为调整预算的100%，同比增长6.1%，增加支出5,394万元；
——商品和服务支出63,000万元，为调整预算的98.5%，同比增长6.6%，增加支出2,007万元；
——其他资本性支出（基础设施等固定资产投资）57,071万元，为调整预算的99.2%，同比增长7.1%，增加支出1,910万元。
（三）预计全县财政收支平衡情况
2018年，财政总收入预计完成358,536万元，其中：一般公共预算收入51,360万元，返还性收入3,140万元，一般性转移支付190,000万元，专项转移支付收入110,000万元，上年结转收入4,036万元；财政总支出预计完成358,536万元，其中：一般公共预算支出335,001万元，上解支出23,535万元。
（四）预计县本级财政收支完成情况
2018年，县本级一般公共预算收入预计完成26,310万元，为全县一般公共预算收入的51.2%，其中：增值税8,000万元，企业所得税1,800万元，个人所得税900万元，城镇土地使用税1,800万元，土地增值税500万元，耕地占用税750万元。县本级一般公共预算收入中税收完成15,910万元，非税收入完成10,400万元。
县本级一般公共预算支出预计完成287,000万元，其中：一般公共服务支出12,836万元，公共安全支出8,758万元，教育支出47,787万元，社会保障和就业支出71,727万元，医疗卫生支出33,105万元，城乡社区事务支出9,059万元，节能环保支出7,781万元，农林水支出72,689万元。
县本级当年财政总收入预计完成304,036万元，其中：一般公共预算收入26,310万元，返还性收入3,140万元，一般性转移支付财力补助190,000万元，专项转移支付收入80,550万元，上年结转收入4,036万元；县本级当年财政支出预计完成304,036万元，其中：一般公共预算支出282,036万元，上解支出22,000万元。
（五）社会保险基金收支预计完成情况
1、企业职工基本保险。养老保险预计完成总收入43,503万元，其中财政补助预计完成收入18,446万元，利息预计完成收入707万元，转移性收入预计完成1,600万元，保费预计完成收入22,750万元；养老金预计完成支出60,268万元，资金缺口16,765万元。
2、机关事业单位基本养老保险。预计完成收入30,108万元，预计完成支出30,475万元。
3、城乡居民基本养老保险。预计完成收入12,466万元，其中个人缴费预计完成收入1,742万元，政府补贴预计完成收入10,724万元；预计完成支出11,159万元。
4、城镇职工基本医疗保险。预计完成收入9,898万元，预计完成支出10,121万元。
5、城乡居民基本医疗保险。预计完成收入28,473万元，预计完成支出26,210万元。
6、失业保险基金。预计完成收入692万元，预计完成支出274万元。
7、工伤保险基金。预计完成收入1,121万元，预计完成支出1,490万元。
8、生育保险基金。预计完成收入462万元，预计完成支出185万元。
（六）政府性基金收支预计完成情况
政府性基金收入预计完成34,073万元，其中：本级收入26,212万元，上级补助收入2,198万元。上年结余5,663万元，政府性基金支出预计完成34,073万元。
各位代表，按照县十八届人大一次会议有关决议和审查意见，财政部门主动适应新常态，坚持新发展理念，围绕保工资、保运转、保民生、保稳定目标任务，积极发挥财政职能作用，切实强化收入征管，努力保障重点支出，不断创新管理模式，持续推进财税改革，努力防范和化解财政风险，为全县经济社会发展和民生改善提供了财力支持。
1、巧打增收牌，地方财力获提升。一是努力挖掘税源。夯实采矿业等主体税源，拓展服务业等新兴税源，狠抓增值税、资源税等主体税种，深挖环保税等新兴税种增收潜力。矿山企业入库19,490万元，同比增长19.77%。房地产税收入库799万元，同比增长9.3%。环保税今年4月开征，完成500万元。二是严厉清缴欠税。千方百计，协同作战，全年清欠入库达3,800万元。加大稽查打击力度，共检查65户纳税人，查补入库税款850多万元。三是促进企业属地纳税。鼓励金融企业在朝阳县设立分支机构，鼓励将财政账户和预算单位账户设在县域内银行。引导县直机关公务用车和县域内机动车辆到在我县纳税的保险公司投保。金融保险企业上缴车船税1,206万元,同比增加240万元。四是加强综合治税治费网络平台建设。探索政府主管、财税主导、部门配合、资源共享的综合治税治费新路子，尝试运用大数据联网解决新问题，实现税控管理精细化、标准化，创建新的收入增长点。平台软硬件安装调试工作完毕，与国税、地税、人民银行形成并网，即将投入运行。五是大力支持园区建设。改善营商环境，以基础设施建设为重点，2018年为柳城经济开发区安排财力10,052万元，柳城服务业集聚区安排财力4,340万元,全力推进并加快了“五个一”平台项目建设步伐，使乡镇招商引资、飞地经济项目进入园区，建立新税基，涵养新财源。
2、用活支出牌，民生改善有进步。紧紧围绕科学调整和优化支出结构目标，努力向上争取资金，按照省确定的“一保工资性支出、二保养老金发放、三保基本民生支出、四保基本运转支出”的保障顺序，认真制定预算调整方案，有力支持教育、社保、农业、建设等民生支出。一是力保工资和养老金足额发放。想方设法，统筹盘活，全年发放财政供养人员工资11亿元。部门协调，开源分流，发放企业职工基本养老金6亿元，防控养老金发放穿底风险。二是打好精准脱贫、环境治理、防范系统性风险三大攻坚战。拨付扶贫专项资金5,158万元，整合下达涉农资金7,279万元，围绕“两不愁、三保障”结合光伏发电、温氏养猪、服装厂建设三大扶贫主导产业，用于改造移民危房、扶助贫困人口种植养殖、以工代赈、贷款风险补偿、新农合补助等事业，助推乡村振兴。整合财政资金 32,658 万元，圆满完成2018年预脱贫的 47个贫困村共7,395 户贫困户的各项脱贫任务指标。支持村级公益事业繁荣，一事一议村内户外道路新修58条，总里程155公里，建设美丽乡村示范村项目11个。下达资金1,070万元，防治大气污染、养殖污染、凌河污染，创设优良人居环境。三是民生福祉保障支出得力。社会保障支出和医疗卫生支出达到11.7亿元，占全县一般公共预算支出的33.7%。全年支出新农合16,768万元，职工医保7,570万元，失业保险246万元，工伤保险657万元，生育保险162万元。优抚补助金等也得到了及时发放，政府补助标准进一步提高。四是支持教育事业发展。倾尽所能确保了投资13,000万元，用地面积71,449平方米，总建筑面积39,237平方米的新县城第一初级中学秋季开学如期投入使用。拨付2017-2018年农村义务教育薄弱学校76个改造项目工程款2,650万元。拨付2,064万元，用于薄弱学校标准化建设设备购置。我县教育均衡发展工作顺利通过国检验收。
3、亮出发展牌，财税改革显成效。一是推进县乡财政管理体制改革。从界定乡镇财政事权范围和支出责任到“飞地经济”税收管理，从推进乡镇级金库建立到乡镇指标流程管理的理顺，从乡镇税收调库到各级财政干部的培训，从激励政策的制定到督查制度的实行，我县“分灶吃饭”财政体制初步形成，改革蹄疾步稳，始终走在全市前列。二是助推事业单位改革。朝阳县涉及转企事业单位6家。已完成县直经营性事业单位转企改制组建企业集团单位的清产核资、资产划转、工商登记注册等项工作。三是创新非税收入管理模式。提供保姆式服务，各项非税收入全部进入行政审批大厅收缴，开票与缴款同步进行，真正实现了“一站式”办公。对全县非税收入执收单位实行以票控费，杜绝“双轨运行”，确保财政资金安全。
4、打出绩效牌，管理水平上台阶。落实刚性要求，严格财经纪律，加强财政管理，努力建立现代财政治理体系。一是提高一卡通发放绩效。发放完成惠民补贴项目26项，较去年同期增加5项，完成发放48万人次，发放惠民补贴资金2.7亿元。通过一卡通发放2018年玉米生产者补贴资金8,935万元，农机具购置补贴720万元，大豆生产者补贴资金17万元。2013年至今，通过一卡通系统已累计完成发放219万多人次，发放惠民补贴资金10亿元。二是财政监督扎实严格。完成了对有关乡镇和县直单位的综合财务收支检查。查找资金管理薄弱环节；开展扶贫专项资金检查，监督扶贫使用情况，跟踪问效，净化理财环境，规范理财程序。三是推进财政投资评审和政府采购。共完成交通、环保、水利、教育、卫生、棚改等148项预算评审任务，评审资金35,945万元，审减资金7,182万元，审减率20%。工程决算评审99项，评审资金20,845万元，审减资金3,986万元，审减率19%。政府采购效率、规模不断提高，全年完成政府采购5,524元，节约资金57万元，节支率1％。四是提高财政绩效考评效率。批复朝阳县各乡镇场街和县直预算单位当年财政性资金支出绩效考评项目，全面加强预算绩效管理。五是强化地方政府债务限额管理、预算管理，规范政府债务收支管理。提前完成2018——2020年化债任务7亿元。在公共服务领域，规范有序推广政府和社会资本合作模式，积极吸引民间资本参与。
2018年，全县财政工作经受住了严峻考验和挑战，取得了较好成绩。成绩的取得，是县委科学决策、正确领导的结果，是县人大、县政协及代表委员们加强监督、有力指导的结果，是各级、各部门和全县人民艰苦奋斗、共同努力的结果。同时，我们也清醒认识到财政改革发展面临的问题与挑战：一是受经济低迷和政策性减收等多重因素影响，全县财政收入增幅缓慢；二是税源结构不尽合理，“低端主导、一铁独大”的税收格局未有改变，收入保持稳定增长难度更加突出；三是为保障经济社会发展，交通攻坚、产业转型、城镇升级、生态提质、精准扶贫等事业资金需求巨大，在当前财税改革进一步深化的形势下，收支矛盾更加突出。面对这些困难，我们将以更加积极的姿态、锐意改革的思维、创新务实的举措积极应对。
二、2019年财政预算（草案）和主要工作安排
2019年，全县财政预算编制的基本原则：一要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以党中央及省、市确定的年度经济社会发展目标为依据，坚决贯彻党中央重大方针政策和决策部署及省、市、县的具体要求，切实提高财政资金配置效率，坚决按照“量入为出”、“量力而行”和“先生活，后生产”原则制定收支预算。二要优化支出结构，健全厉行节约长效机制，从严控制一般性支出；继续盘活财政存量资金，聚焦社会民生等重点目标。三要巩固预算评审和绩效管理成果，提升中期规划引领作用，深化预决算和政府购买服务等信息公开，着力构建全面规范、公开透明的现代预算制度。
2019年财政收支预算（草案）拟作如下安排：
（一）全县收入预算
全口径财政收入119,160万元，同比增长16.6%；其中一般公共预算收入安排60,605万元，同比增长18%。
——分系统安排，税务系统全口径收入80,060万元，其中一般公共预算收入49,505万元；财政系统收入39,100万元，其中一般公共预算收入11,100万元；
（二）全县支出预算
一般公共预算支出安排157,195万元。
按功能分类的主要项目：
——一般公共服务安排支出19,975万元；
——公共安全安排支出7,642万元；
——教育安排支出47,493万元；
——文化体育与传媒安排支出1,727万元；
——科学技术安排支出163万元；
——社会保障和就业安排支出42,964万元；
——医疗卫生安排支出2,685万元；
——节能环保安排支出671万元；
——城乡社区事务安排支出1,890万元；
——农林水事务安排支出14,775万元；
——住房保障安排支出4,371万元。
按经济分类的主要项目：
——工资福利、对个人和家庭的补助支出131,152万元；
——商品和服务支出18,096万元；
——其他资本性支出1,947万元。
——债务付息支出6,000万元
（三）全县收支平衡情况
2019年，全县财政总收入183,289万元，其中：一般公共预算收入60,605万元，转移性收入122,684万元；全县财政总支出183,289万元，其中：一般公共预算支出157,195万元，转移性支出26,094万元。
（四）县本级财政收支预算
2019年，县本级一般公共预算收入36,033万元，税收收入25,003万元，其中：增值税10,166万元，企业所得税3,028万元，个人所得税1,144万元，城镇土地使用税1,966万元，土地增值税632万元，耕地占用税1,350万元；非税收入11,030万元。
县本级一般公共预算支出106,088万元，其中：一般公共服务支出12,788万元，公共安全支出7,642万元，教育支出17,605万元，科学技术支出163万元，文化体育与传媒支出1,433万元，社会保障和就业支出39,227万元，医疗卫生支出1,544万元，城乡社区事务支出1,690万元，农林水支出8,655万元。
县本级财政收入132,182万元，其中：一般公共预算收入36,033万元，转移性收入96,149万元；县本级财政支出132,182万元，其中：一般公共预算支出106,088万元，上解支出26,094万元。
（五）社会保险基金收支预算
1.企业职工基本保险。养老保险预计总收入44,048万元，其中财政补助收入18,446万元，利息收入271万元，转移性收入1,900万元，保费收入23,431万元；养老金支出67,494万元，资金缺口23,446万元。
2.机关事业单位基本养老保险收支预算。预计收入32,369万元，支出32,369万元。
3.城乡居民基本养老保险收支预算。预计收入13,894万元，其中个人缴费1,741万元，政府补贴收入12,153万元；支出12,089万元。
4.城镇职工基本医疗保险收支预算。预计收入10,472万元，支出10,745万元。
5.城乡居民基本医疗保险收支预算。预计收入33,530万元，支出30,581万元。
6.失业保险基金收支预算。预计收入722万元，支出531万元。
7.工伤保险基金收支预算。预计收入1,177万元，支出1,164万元。
8.生育保险基金收支预算。预计收入485万元，支出194万元。
（六）政府性基金预计收支完成情况
政府性基金预计完成26,500万元，其中：本级收入26,500万元，政府性基金预计支出26,500万元。
2019年是我县脱贫摘帽、决胜全面建成小康社会的重要一年。我们坚持稳中求进工作总基调，落实习近平总书记在辽宁视察时和在深入推进东北振兴座谈会上的重要讲话精神，坚持新发展理念，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等工作，坚定信心，真抓实干，切实做好全年财政工作。
第一，依法组织财政收入。一是把培植财源作为财政工作的重中之重，不断加强征收管理，做大财政“蛋糕”。努力提高一般公共预算收入占GDP的比重、税收收入占一般公共预算收入的比重，有效促进可用财力持续稳定增长。二是加快综合治税平台上线进度，定期对重点行业、重点税源缴纳税费情况进行分析，挖潜堵漏，及时掌握收入动态变化情况，做到应收尽收。三是积极向上争取政策和资金。认真研究振兴东北老工业基地、突破辽西北、县域经济发展等政策措施，吃透精神、把准走向，积极与有关部门沟通协调，申报好项目，争取更多政策和资金支持。
第二，不断优化支出结构。分好财政“蛋糕”，用好增量、激活存量，着力保障扶贫、农业、教育、社保、医疗等关系群众切身利益的民生方面刚性支出。严格落实预算法，强化预算约束，认真执行人大批准的预算。取消一般公共预算中一些以收定支、专款专用的规定，对相关领域支出统筹安排。将存量资金使用与年度预算安排统筹考虑，全力保障各项重点支出资金需求。
第三，继续推进体制改革。加强乡镇财政规范化建设，完善财政资金绩效考核机制。进一步规范我县乡镇单位银行账户及资金的管理。就改革后乡镇工作中遇到的新问题和改革相关政策对乡镇财务负责人进行培训。建立事权与支出责任相适应的现代财政制度。提高乡镇公共财政预算收入水平和质量，培育好乡镇新财源。
第四，严格债务工作管理。认真落实国家关于严禁举借新债的相关政策，对政府性债务严格实行“借、用、还”全程监管，完善债务台账，做到账实相符，严防无序借款和恶意借款，根据政府性债务的清理甄别结果，进一步加强债务管理，不得随意举借新债，切实防范和化解财政风险。
第五，加强财政监督检查。进一步完善财政监督体系，健全财政监督机制，管好财政资金。建立财政部门、主管部门、资金使用单位、审计部门相互联动的预算执行监督体系。牢固树立法治理念，稳步推进预算公开，自觉接受县人大、县政协和社会公众的监督。加强监督检查结果的追踪问效和反馈机制，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。
第六，推进国资国企改革。加强国有融资平台管理，进一步完善国资监管体系，提高国有资产运行质量和利用效率。按照管资产与管人、管事相结合，逐步向管资本为主过渡，逐步建立县属国有资产统一的监管体制。
各位代表，做好2019年全县财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导和县政协的关心支持下，恪尽职守，忠诚担当，努力开创新时代财政改革与发展新局面!