朝阳县上级转移支付绩效管理实施细则

第一章 总则

　　第一条  为全面实施预算绩效管理，规范上级转移支付绩效管理，提高财政资金配置效率和使用效益，根据辽宁省财政厅《辽宁省省级预算绩效管理实施细则（试行）》 （辽财绩〔2019)350号）文件规定和《中共朝阳县委 朝阳县人民政府关于印发<朝阳县全面实施预算绩效管理的工作方案>的通知》（朝委发〔2020〕2号）文件精神，结合朝阳县实际，制订本细则。

　　第二条  本细则所称转移支付是指上级下达至我县的各类转移支付，包括共同财政事权分类分档转移支付和专项转移支付，以及政府性基金预算和国有资本经营预算等安排的转移支付。

　　第三条  转移支付绩效管理贯穿预算编制、执行、监督全过程，包括事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价和结果应用等环节。

第二章 职责分工

第四条　县财政局职责：

　　（一）制定朝阳县转移支付绩效管理制度，做好上级转移支付绩效管理工作。

　  （二）指导同级县直主管部门、项目实施单位开展转移支付全过程绩效管理工作。

　　（三）审核同级主管部门申报的转移支付区域绩效目标和项目绩效目标。

（四）组织开展绩效运行监控和绩效评价工作，加强绩效结果应用。

（五）对转移支付绩效自评情况进行抽查复核。

第五条　县直主管部门职责：

（一）编报朝阳县区域转移支付区域绩效目标。

（二）审核报送项目实施单位申报的项目绩效目标。

（三）组织开展绩效运行监控、绩效自评等工作。

（四）组织项目实施，督促指导项目实施单位推进全过程预算绩效管理，督促落实绩效运行监控、绩效评价反馈意见，确保转移支付实现预期效益。

第六条　项目实施单位职责：

（一）编制项目绩效目标，并按照批复的绩效目标和资金使用计划组织项目实施。

（二）开展项目绩效运行监控，定期报送项目监控信息。

（三）开展项目绩效自评，按要求上报自评报告。

（四）配合主管部门做好预算绩效管理相关工作。

第三章 事前绩效评估

第七条  县直主管部门按上级主管部门的具体要求做好上级转移支付事前绩效评估。转移支付事前绩效评估是指主管部门运用科学、合理的评估方法，在申请新设立转移支付（包括到期或退出的转移支付重新设立）之前，对转移支付实施的必要性和可行性、预期绩效的可实现性和可持续性、预算的合理性、投入的经济性、筹资的合规性等方面进行客观、公正的评估。

第八条 县主管部门将绩效评估报告及时报送县财政局，评估方式方法参照《朝阳县县级事前绩效评估实施细则执行》。

第四章 绩效目标管理

第九条  上级转移支付绩效目标是指上级转移支付预算资金在一定期限内预期实现的产出和达到的效果，是开展事前绩效评估、编制和分配转移支付预算、建设项目库、开展转移支付资金绩效运行监控和绩效评价的重要基础和依据。

　　（一）县级层面按照转移支付涉及范围划分为区域绩效目标和项目绩效目标。

　　区域绩效目标是指某项转移支付资金（指各级财政资金及社会资金，下同）在朝阳县区域一定期限内预期达到的产出和效果。项目绩效目标是指通过转移支付预算安排的某个具体项目预算资金在一定期限内预期达到的产出和效果。

　　（二）按照时效性划分，绩效目标可分为中长期绩效目标和年度绩效目标。

　　中长期绩效目标是指转移支付资金在确定的计划期内预期达到的总体产出和效果。年度绩效目标是指转移支付资金在一个预算年度内预期达到的产出和效果。

第十条  转移支付绩效目标、绩效指标的内容，编制的相关要求、依据、原则等以及与绩效目标审核有关的内容按照《辽宁省省级预算绩效管理实施细则（试行）》 （辽财绩〔2019)350号）有关转移支付管理规定执行。

第十一条  县级层面转移支付绩效目标由相关部门和单位按要求分别设定区域绩效目标和项目绩效目标。

（一）实行因素法管理的转移支付应当设定区域绩效目标。在县财政分配下达转移支付时，县直主管部门应按要求编报区域绩效目标，并报送县财政局审核。

　　（二）实行项目法管理的转移支付应当设定项目绩效目标。项目绩效目标由转移支付的申请单位或实施单位设定，按规定程序由相应主管部门和财政部门审核。

第十二条  县级财政部门要按照市级下达的绩效目标，结合地方实际对转移支付资金实行绩效目标管理，将绩效目标落实到资金使用单位。县财政局在下达转移支付资金时，同步下达区域或项目绩效目标。

第五章 绩效运行监控管理

第十三条  转移支付绩效运行监控管理是指在转移支付预算执行过程中，县直主管部门根据设定的转移支付绩效目标，组织资金使用单位采取项目跟踪、数据抽查、实地查验、系统监测等方式，动态跟踪反映项目进度、预算执行、产出效果等情况，及时发现问题并采取相应措施纠偏，确保预算绩效目标如期实现。

第十四条  县财政部门要组织协调县直主管部门按照有关转移支付管理规定，及时按照本级分解的绩效目标，做好绩效监控审核、反馈工作。

第六章 绩效评价管理

第十五条  转移支付绩效评价是指年度预算执行完毕或预算项目完成后，根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对转移支付的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。

第十六条  转移支付绩效评价，应根据项目特点、实施周期以及管理工作需要，合理确定评价实施时点和评价组织方式。一次性项目，一般在预算执行完成后实施评价。延续性项目，应在项目延续期内有重点地开展年度或跨年度绩效评价。政策或项目执行期满后，应开展到期绩效评价。

第十七条  县级主管部门和资金使用单位是转移支付绩效自评工作的责任主体，要确保自评结果真实、准确、客观，严禁弄虚作假。对绩效自评结果与实际情况出入较大或绩效较差的地区，问题严重的要进行追责问责。

第十八条  转移支付绩效自评按照以下程序进行：

（一）预算执行结束后，县级主管部门要组织资金使用单位对照确定的绩效目标开展绩效自评，填写“上级转移支付区域（项目）绩效自评表”（以下简称自评表），形成相应的自评结果。对偏离绩效目标幅度较大，未完成或超额完成较多的原因进行逐条分析，书面做出说明并提出改进措施。对于有多个使用方向并分别下达区域绩效目标的转移支付，要按照下达的区域绩效目标分别开展绩效自评。

（二）县直主管部门要对资金使用单位填写的自评表进行审核汇总，形成朝阳县各项资金自评表，报送县财政局审核。

第十九条  县财政局和县直主管部门应及时开展转移支付年度、中期和实施期绩效评价，客观反映绩效目标实现程度，形成相应的评价结果。

第七章 绩效结果应用管理

第二十条  绩效结果应用是指对开展转移支付资金绩效管理中形成的绩效目标、绩效监控、绩效评价等绩效信息，通过采取激励约束、与预算挂钩、反馈整改、信息公开等方式，以提高转移支付资金使用绩效。

第二十一条  县财政局建立绩效结果与预算安排、政策调整和改进管理的挂钩机制和绩效管理激励约束机制，将转移支付项目事前绩效评估、绩效目标审核、绩效执行监控、部门绩效自评和财政绩效再评价结果作为县直部门整体支出绩效评价重要参考依据。                

第二十二条　县财政局要进一步推进绩效信息公开，重要绩效目标、绩效评价结果同步报送同级人大、同步向社会主动公开，自觉接受人大和社会监督。

第八章 附则

第二十三条  县直各部门可按照本办法制定本部门的转移支付资金绩效管理规程和实施细则。各乡镇场（街道）根据实际情况，制定本乡镇场（街道）具体实施细则。

第二十四条  上级转移支付预算绩效管理上级另有规定的，按上级规定执行。

第二十五条  本办法由县财政局负责解释。

第二十六条  本办法自印发之日起施行。

附件：1-1、上级转移支付区域绩效目标申报表

      1-2、上级转移支付项目绩效目标申报表

      2-1、上级转移支付区域绩效运行监控表

      2-2、上级转移支付项目绩效运行监控表

        3、朝阳县xx转移支付xx年度绩效自评报告

      3-1、上级转移支付区域绩效目标自评表

      3-2、上级转移支付项目绩效目标自评表

 

 

 

 

 

 

 

 

附件1-1：

上级转移支付区域绩效目标申报表

(XX年度）

填报单位（盖章）

 

附件1-2：

 

上级转移支付项目绩效目标申报表

(XX年度）

填报单位（盖章）

填报单位负责人（签字）：                 填报人：           填报日期：

《上级转移支付绩效目标申报表》填报说明

 

转移支付绩效目标申报表分为《区域绩效目标申报表》和《项目绩效目标申报表》2张报表，分别在设定转移支付区域绩效目标和项目绩效目标时填报。

1．年度：填写预算所属年份。

2．转移支付名称和相关主管部门名称都应填写全称。

3．实施期预算资金总额和年度预算资金总额：分别填写转移支付在实施期和预算年度的预算资金总额，包括中央补助资金、省级财政资金（中央和省级共同承担事项中省级财政分担部分）、市级财政资金（省级和市共同承担事项中市级财政分担部分）、县级财政资金（市级和县共同承担事项中县级财政分担部分）等。其中，本级与下级共同承担事项中的下级财政分担部分应根据确定的分担标准或比例测算。金额以万元为单位，保留两位小数（下同）。

4．总体目标：《区域绩效目标申报表》分别填写转移支付在实施期和预算年度内在本行政区域内预期达到的总体产出和效果；《项目绩效目标申报表》分别填写通过转移支付预算安排的具体项目资金在实施期和预算年度内预期达到的产出和效果。实施期的目标在转移支付新设立时填写，确定后在实施期内一般不再变动。

5．绩效指标：按实施期指标和年度指标分别填写，其中，量化“指标值”的填报用数值描述，在“运算符号”栏可根据实际情况选取“一，,“《”“》”“<”“>”等运算符号，在“内容”栏填列量化数据，在“度量单位”栏填列数据单位；不可量化的“指标值”在“内容”栏进行定性描述，不必选取运算符号。实际操作中可结合转移支付的特点设定具体指标。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件2-1：

上级转移支付区域绩效运行监控表

(xx年度）

注：1．金额以万元为单位，保留两位小数。

2．偏差原因分析中可以同时勾选多项原因，并在原因说明中逐项进行说明。

附件2-2

上级转移支付项目绩效运行监控表

(xx年度）

注：1．金额以万元为单位，保留两位小数。

2．偏差原因分析中可以同时勾选多项原因，并在原因说明中逐项进行说明。

 

 

 

附件3

 

朝阳县xx转移支付xx年度绩效自评报告

（参考提纲）

 

一、绩效目标分解下达情况

1．上级财政下达xx转移支付预算和绩效目标批复情况。

2．县下达预算和绩效目标情况。

二、绩效目标完成情况分析

（一）资金投入情况分析。

1．项目资金到位情况分析。

2．项目资金执行情况分析。

3．项目资金管理情况分析。

（二）绩效目标完成情况分析（根据年初绩效目标及指标逐项分析）。

1．产出指标完成情况分析。

(1)数量指标。

(2)质量指标。

(3)时效指标。

(4)成本指标。

2．效益指标完成情况分析。

(1）经济效益。

(2）社会效益。

(3）生态效益。

(4）可持续影响。

3．满意度指标完成情况分析。

三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施

四、绩效自评结果拟应用和公开情况

五、相关表格

附件3-1

上级转移支付区域绩效目标自评表

(XX年度）

注：1．定量指标，资金使用单位填写本地区实际完成数。财政和主管部门汇总时，对绝对值直接累加计算，相对值按照资金额度加权平均计算。

2．预算资金金额以万元为单位，保留两位小数．

3.绩效指标的完成程度及得分计算详见附件4-3-1填报说明。

附件3-2

上级转移支付项目绩效目标自评表

(XX年度）

注：1．定量指标，资金使用单位填写本地区实际完成数。财政和主管部门汇总时，对绝对值直接累加计算，相对值按照资金额度加权平均计算。

2．预算资金金额以万元为单位，保留两位小数。

3．绩效指标的完成程度及得分计算详见附件4-3-1填报说明。