关于朝阳县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告（书面）

——2020年12月23日在朝阳县第十八届

人民代表大会第四次会议上

 

朝阳县财政局局长  杨宝林

 

各位代表：

受县人民政府的委托，我向大会报告全县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。

一、2020年财政预算执行情况

（一）预计全县财政收入完成情况

财政总收入预计完成472,891万元，为调整预算的100%，同比增长2.6%，增收11,813万元。其中，一般公共预算收入71,015万元，为调整预算的100%，同比增长15%，增收9,263万元（税收收入50,912万元,同比增长9%，增收4,183万元，非税收入20,103万元,同比增长33.8%，增收5,080万元）；上级补助收入369,683万元，为调整预算的100%，同比下降1.3%，减收4,759万元；上年结余993万元；调入资金31,200万元。一般公共预算收入中，税收收入占比71.7%，非税收入占比28.3%。

县域内全口径收入分系统完成情况：

全口径收入184,565万元，为调整预算的100%，同比增长54.2%，增收64,858万元。

——税务系统全口径收入79,962万元，为调整预算的100%，同比增长5%，增收3,825万元。其中:一般公共预算收入52,112万元，同比增长8.4%，增收4,032万元；上划收入27,850万元，同比下降0.7%，减收207万元；

——财政系统收入104,603万元，为调整预算的100%，同比增长140.1%，增收61,033万元。其中：一般公共预算收入18,903万元，同比增长38.3%，增收5,231万元；政府性基金及专户收入85,700万元，同比增长186.6%，增收55,802万元。

一般公共预算收入中主要收入项目完成情况：

——各项主要税收收入：增值税20,350万元，为调整预算的101.8%，同比增长5.3%，增收1,020万元；资源税7,200万元，为调整预算的101.4%，同比增长6.2%，增收418万元；企业所得税3,500万元，为调整预算的97.2%，同比下降11.4%，减收450万元；个人所得税1,500万元，为调整预算的98%，同比下降19.7%，减收368万元；契税4,898万元，为调整预算的102%，同比增长395.7%，增收3,910万元；

——各项主要非税收入：专项收入1,790万元，为调整预算的99.4%，同比下降14.3%，减收298万元；行政事业性收费2,301万元，为调整预算的97.9%，同比下降49.6%，减收2,265万元；罚没收入4,412万元，为调整预算的102.6%，同比增长61.1%，增收1,673万元；国有资产有偿使用收入9,170万元，为调整预算的103%，同比增长197.6%，增收6,089万元。

（二）预计全县财政支出完成情况

财政总支出预计完成472,891万元，为调整预算的100%，同比增长2.6%，增加支出11,813万元。其中：一般公共预算支出449,191万元，为调整预算的100%，同比增长0.8%，增加支出3,657万元；上解支出23,700万元，同比增长27.8%，增加支出5,150万元。

按功能分类的主要项目：

——一般公共服务支出33,190万元，为调整预算的100%，同比增长2.4%，增加支出776万元；

——公共安全支出12,442万元，为调整预算的100%，同比增长0.5%，增加支出66万元；

——教育支出76,538万元，为调整预算的100%，同比增长1.2%，增加支出907万元；

——科学技术支出184万元，为调整预算的100%，同比下降24.9%，减少支出61万元；

——文化体育与传媒支出4,916万元，为调整预算的100%，同比增长1.9%，增加支出94万元；

——社会保障和就业支出92,056万元，为调整预算的100%，同比增长9.2%，增加支出7,756万元；

——卫生健康支出29,622万元，为调整预算的100%，同比下降29.2%，减少支出12,207万元；

——节能环保支出7,776万元，为调整预算的100%，同比增长54%，增加支出2,727万元；

——城乡社区事务支出16,818万元，为调整预算的100%，同比下降3.5%，减少支出609万元；

——农林水事务支出117,830万元，为调整预算的100%，同比下降0.1%，减少支出129万元；

——自然资源气象等事务支出2,384万元，为调整预算的100%，同比下降7.1%，减少支出182万元；

——住房保障支出25,169万元，为调整预算的100%，同比增长20.6%，增加支出4,298万元。

按经济分类的主要项目：

——工资福利、对个人和家庭的补助支出290,120万元，同比增长10.1%，增加支出26,610万元；

——商品和服务支出45,650万元，同比下降16.2%，减少支出8,800万元；

——其他资本性支出（基础设施等固定资产投资）81,580万元，同比下降5.1%，减少支出4,387万元。

（三）预计全县财政收支平衡情况

财政总收入预计完成472,891万元，其中：一般公共预算收入71,015万元，返还性收入3,356万元，一般性转移支付301,870万元，专项转移支付收入64,457万元，上年结转收入993万元，调入资金31,200万元；财政总支出预计完成472,891万元，其中：一般公共预算支出449,191万元，上解支出23,700万元。

（四）预计县本级财政收支完成情况

县本级一般公共预算收入预计完成34,979万元，为全县一般公共预算收入的49.3%，其中：增值税6,711万元，企业所得税1,182万元，个人所得税616万元，城镇土地使用税2,775万元，土地增值税1,304万元。县本级一般公共预算收入中税收完成16,143万元，非税收入完成18,836万元。

县本级一般公共预算支出预计完成375,057万元，其中：一般公共服务支出24,290万元，公共安全支出12,422万元，教育支出34,482万元，社会保障和就业支出82,384万元，卫生健康支出28,675万元，城乡社区事务支出16,662万元，节能环保支出7,776万元，农林水支出109,952万元。

县本级当年财政总收入预计完成436,855万元，其中：一般公共预算收入34,979万元，返还性收入3,356万元，一般性转移支付财力补助301,870万元，专项转移支付收入64,457万元，上年结转收入993万元，调入资金31,200万元；县本级当年财政支出预计完成436,855万元，其中：一般公共预算支出375,057万元，上解支出23,700万元，补助下级支出38,098万元。

（五）社会保险基金收支预计完成情况

1、企业职工基本养老保险基金收入49,189万元，支出68,530万元。

2、城乡居民基本养老保险基金收入16,696万元，支出14,658万元。

3、机关事业单位基本养老保险基金收入38,668万元，支出34,350万元。

4、职工基本医疗保险基金收入14,032万元，支出8,422万元。

5、城乡居民基本医疗保险基金收入33,684万元，支出28,012万元。

6、工伤保险基金收入1,607万元，支出657万元。

7、失业保险基金收入448万元，支出787万元。

（六）政府性基金收支预计完成情况

政府性基金收入预计完成102,614万元，其中：本级收入85,700万元，上级补助收入7,946万元。上年结余8,968万元，政府性基金支出预计完成40,633万元。

各位代表，按照县十八届人大三次会议有关决议和审查意见，财政部门克服新冠肺炎疫情引发的不确定困难，克服尖锐的收支矛盾，执行积极有为的财政政策，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，切实强化收入征管，努力保障重点支出，防范和化解财政风险，创新管理模式，统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展，为县域振兴和民生改善提供了财力支持。

　　1、多管齐下，夯实县域发展新财源。一是努力挖掘税源。夯实采矿业等主体税源，拓展服务业等新兴税源，狠抓增值税、资源税等主体税种，深挖环保税等新兴税种。全年矿山企业入库26,691万元，同比增长17.7％。房地产企业税收入库7,415万元，同比增长11.3%。环保税完成1,336万元，同比增长8.5％。二是促进企业属地纳税。鼓励金融企业在朝阳县设立分支机构，鼓励将财政账户和预算单位账户设在县域内银行。引导县直机关公务用车和县域内机动车辆到在我县纳税的保险公司投保，金融保险企业上缴车船税1,335万元。三是推进综合治税治费平台建设。全县139家成员单位纳入综合治税治费平台系统管理。通过综合治税治费平台的比对、分析、核查，税源扩大了，合计增加税收3,200万元。四是着力支持园区建设。改善营商环境，以基础设施建设为重点，为柳城经济开发区安排财政资金35,000万元，及时拨付新县城工程款6,500万元，全力推进并加快了园区建设步伐，使乡镇招商引资、“飞地经济”项目进入园区，建立新税基，涵养新财源。我县“飞地经济”项目落地67个，各乡镇实现一般公共预算收入36,036万元，同比增长11.1％，占全县一般公共财政预算收入的50.7%。柳城经济开发区实现全口径税收近12,000万元，成为新的增收亮点。五是向上争取到位资金500,000万元（包含101,500万元地债资金），是同期一般公共预算收入的7倍多。盘活资金19,000万元。有效缓解了我县财力紧张程度，有力支持了各项事业的发展。

　　2、优化支出，打造财政为民新样板。紧紧围绕科学调整和优化支出结构目标，积极筹措资金，压减非急需非刚性支出，夯实“保基本民生、保工资、保运转”支出。一是防疫助企，落实减税降费激励政策。全县下达各级财政部门疫情防控资金4,150.7万元，用于疫情防控人员补助、防控物资购置、防疫巡查等。发挥市县服务企业专班作用，筹措资金清理拖欠民营中小企业欠款1,657万元，切实解决企业困难。有效执行国家级和省级先后出台的26项税费优惠政策，给企业减负，减免企业税费13,400万元。累计发放创业担保贷款 638笔，累计发放金额8,217.1万元。财政已拨付贴息资金537.4万元。为1050名公益岗人员发放公益岗工资2,209万元。为26户企业发放稳岗补贴补助资金168.7万元，缓解企业发展生产资金压力。二是加力提效，满足脱贫攻坚、乡村振兴资金需求。2020年已拨付上级财政专项扶贫资金17,520.6万元，县本级扶贫配套资金3,897.7万元。支持全县28个乡镇扶贫产业项目，围绕“一超过、两不愁、三保障”结合光伏发电、温氏养猪、设施农业等扶贫主导产业，用于危房改造、扶助贫困人口种植养殖、以工代赈等事业，助推乡村振兴。争取资金2,996万元，安排建设完工一事一议村内户外道路182公里，覆盖19个乡镇35个村。争取资金800万元，落实美丽乡村示范村项目10 处，惠及10个村。发放耕地地力补贴6,649万元，近14万名农民获益。发放玉米大豆生产者补贴资金6,759万元，惠及11万名农民。三是上调标准，力保工资和养老金发放。将全县在职财政供养人员住房公积金缴存比例上调到12％。全年发放在职财政供养人员工资93,000万元。发放企业职工基本养老保险金68,530万元，机关事业养老金34,350万元。工资发放不跨月，养老金发放不穿底。发放60周岁退伍兵补助资金1,141万元，3931名农村籍老兵受益。为1527名80周岁以上高龄老人发放高龄补贴365万元。城乡居民医疗保险基金、城乡居民养老保险基金、职工医保、失业保险、工伤保险、优抚补助金等都得到了及时发放，政府补助标准进一步提高。四是筹划测算，建造教育基础设施。安排资金5,085万元，筹备建设2019-2020年朝阳县学校薄弱环节能力提升项目37个。安排资金2,821万元，筹备建设学校、幼儿园卫生厕所项目92个。

　　3、改革奋进，绽放财政体制新活力。一是巩固县乡财政管理体制改革成果。推进县乡“分灶吃饭”，按照“飞地经济”税收管理，将乡镇较上年新增财力全部留给乡镇。县级财力每年拿出500万元用于奖励乡镇增收激励措施。二是强化预算执行。收到省市直达资金30,063万元，全部拨付到位。三是加快国有企业改革步伐。推进朝阳县国有企业（集团）公司建设。鼓励地方企业和民营资本积极参与国有企业的产权制度改革，积极稳妥发展混合所有制经济。开展国有企业退休人员社会化管理工作。四是创新非税收入管理模式。推进票据电子化改革。五是加强行政内控管理。整合银行账户，清理财政专户，优化岗位设置，实行财政账户专人管理。

 　　4、提高绩效，激活财政管理新动能。落实刚性要求，严格财经纪律，加强财政管理，努力建立现代财政治理体系。一是规范“一卡通”惠民补贴发放。2020年发放完成惠民补贴项目 45项，完成发放70万人次，发放惠民补贴资金38,000万元。二是提高财政投资评审和政府采购质量。共完成131项工程预算评审，送审资金84,177万元，审减资金14,952万元，审减率18%。完成工程结算评审225项，送审资金48,134万元，审减资金8,931万元，审减率19%。完成政府采购6,869万元，节约资金409万元，节支率5.6％。三是加强财政绩效管理。印发了《朝阳县县级部门预算绩效管理实施细则》《朝阳县上级转移支付绩效管理实施细则》等7个预算绩效管理相关规定，完成了朝阳县2019年度扶贫资金动态监控平台中扶贫资金和扶贫项目的自评。

2020年，全县财政工作经受住了严峻考验和挑战，取得了较好成绩。成绩的取得，是县委、县政府科学决策、正确领导的结果，是县人大、县政协及代表委员们加强监督、有力指导的结果，是各级、各部门和全县人民艰苦奋斗、共同努力的结果。同时，我们也清醒认识到财政改革发展面临的问题与挑战：一是受新冠疫情冲击、经济低迷和政策性减收等多重因素影响，全县税收收入增幅还不够高；二是税源结构不尽合理，“低端主导、一铁独大”的税收格局未有改变，收入保持稳定增长难度更加突出；三是为保障经济社会发展，精准扶贫、维稳安保、风险防控、产业转型、城镇升级、生态提质等事业资金需求巨大，在当前财税改革进一步深化的形势下，收支矛盾更加突出。面对这些困难，我们将以更加积极的姿态、锐意改革的思维、创新务实的举措积极应对。

二、2021年财政预算（草案）和主要工作安排

2021年，全县财政预算编制的基本原则：一要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以党中央及省、市确定的年度经济社会发展目标为依据，坚决贯彻党中央重大方针政策和决策部署及省、市、县的具体要求，本着统筹兼顾、积极稳妥、收支平衡的原则，执行积极有为的财政政策，加大开源节流力度，切实提高财政资金配置效率，坚决按照“量入为出”、“量力而行”和“先生活，后生产”原则制定收支预算。二要优化支出结构，全力压减非急需非刚性支出。以收定支、提质增效，实事求是编制收入预算，提高财政收入质量。打破基数概念和支出固化格局。继续盘活财政存量资金，聚焦社会民生等重点目标。统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，落实“六稳”、“六保”任务、实施减税降费。三要巩固预算评审和绩效管理成果，提升中期规划引领作用，深化预决算和政府购买服务等信息公开，着力构建全面规范、公开透明的现代预算制度。坚持先有预算后有支出，严控预算追加事项。

2021年财政收支预算（草案）拟作如下安排：

 　（一）全县收入预算

全口径财政收入155,472万元，同比下降15.8%；其中一般公共预算收入安排82,377万元，同比增长16%（税收收入59，060万元,同比增长16%，非税收入23,317万元,同比增长16%），上划收入32,735万元，同比增长17.5%，政府性基金收入40,360万元,同比下降52.9%。

——分系统安排，税务系统全口径收入93,185万元，其中一般公共预算收入60,450万元，上划收入32,735万元；财政系统收入62,287万元，其中一般公共预算收入21,927万元，政府性基金收入40,360万元。

（二）全县支出预算

一般公共预算支出安排202,217万元。

按功能分类的主要项目：

——一般公共服务安排支出23,855万元；

——公共安全安排支出9,703万元；

——教育安排支出55,678万元；

——科学技术安排支出99万元；

——文化体育与传媒安排支出2,465万元；

——社会保障和就业安排支出51,143万元；

——卫生健康安排支出12,285万元；

——节能环保安排支出803万元；

——城乡社区事务安排支出3,856万元；

——农林水事务安排支出18,361万元；

——住房保障安排支出9,490万元。

按经济分类的主要项目：

——工资福利、对个人和家庭的补助支出129,987万元；

——商品和服务支出28,050万元；

——对社会保障基金补助支出33,478万元；

——债务付息支出4,359万元。

    （三）全县收支平衡情况

    全县财政总收入221,217万元，其中：一般公共预算收入82,377万元，转移性收入138,840万元；全县财政总支出221,217万元，其中：一般公共预算支出202,217万元，上解支出19,000万元。

（四）县本级财政收支预算

县本级一般公共预算收入46,409万元，税收收入24,796万元，其中：增值税9,446万元，企业所得税1,937万元，个人所得税469万元，城镇土地使用税3,519万元，土地增值税1,557万元，契税3,652万元；非税收入21,613万元。

县本级一般公共预算支出141,239万元，其中：一般公共服务支出15,265万元，公共安全支出9,703万元，教育支出23,042万元，科学技术支出99万元，文化体育与传媒支出2,163万元，社会保障和就业支出43,606万元，卫生健康支出11,311万元，城乡社区事务支出3,691万元，农林水支出11,966万元。

县本级财政收入185,249万元，其中：一般公共预算收入46,409万元，转移性收入138,840万元；县本级财政支出185,249万元，其中：一般公共预算支出141,239万元，上解支出19,000万元，补助下级支出25,010万元。

（五）社会保险基金收支预算

1、城乡居民基本养老保险基金收入预算18,897万元，支出预算16,257万元。

2、机关事业单位基本养老保险基金收入预算39,043万元，支出预算35,860万元。

3、职工基本医疗保险基金收入预算14,872万元，支出预算8,978万元。

4、城乡居民基本医疗保险基金收入预算36,209万元，支出预算28,420万元。

5、失业保险基金收入预算705万元，支出预算730万元。

（六）政府性基金预计收支完成情况

政府性基金收入预计完成40,360万元，其中：本级国有土地收益基金收入40,000万元，城市基础设施配套费收入360万元。政府性基金预计支出40,360万元。

（七）国有资本经营预算收入预计和支出安排

按预算完整性要求，我县今年首次做了国有资本经营预算。国有资本经营预算收入153.4 万元， 其中：利润收入50万元，基它国有资本经营预算收入103.4万元。国有资本经营预算支出153.4万元。

2021年是巩固脱贫攻坚和全面建成小康社会成果的关键之年，是“十四五”起步之年。我们将落实习近平总书记历次讲话精神，贯彻新发展理念，构建新发展格局，坚持稳中求进工作总基调，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定等工作，坚定信心，鼓足干劲儿，真抓实干，推动高质量发展。

第一，依法组织财政收入，提高收入质量。一是把培植财源作为财政工作的重中之重，加大税收征缴力度，做大财政“蛋糕”，全力支持园区建设，扶持新的经济增长点。努力提高一般公共预算收入质量，有效促进可用财力持续稳定增长。二是精细化做好综合治税治费工作，定期对重点行业、重点税源缴纳税费情况进行分析，挖潜堵漏，及时掌握收入动态变化情况，做到应收尽收。三是积极向上争取政策和资金。认真研究振兴东北老工业基地、突破辽西北、县域经济发展等政策措施，吃透精神、把准走向，积极与有关部门沟通协调，申报好项目，争取更多政策和资金支持。

第二，不断优化支出结构，夯实财政保障。分好财政“蛋糕”，用好增量、激活存量，着力保工资，保运转，保障扶贫、农业、教育、社保、医疗等关系群众切身利益的民生方面刚性支出。严格落实预算法，强化预算约束，认真执行人大批准的预算。将存量资金使用与年度预算安排统筹考虑，全力保障各项重点支出资金需求。

　　第三，继续推进财政体制改革，全面落实乡村振兴战略。加强乡镇财政规范化建设，完善财政资金绩效考核机制。进一步规范乡镇单位银行账户及资金的管理。建立事权与支出责任相适应的现代财政制度。通过“飞地经济”政策引领发展建设一批新项目，培育新税源，增加乡镇税收收入。紧抓国家全面推进乡村振兴战略机遇，与各部门形成合力，横纵借力，加快产业融合提质升级，壮大村集体经济，撬动县域经济结构。

第四，严格债务工作管理，防范化解财政风险。认真落实国家关于严禁举借新债的相关政策，对政府性债务严格实行“借、用、还”全程监管，完善债务台账，做到账实相符，严防无序借款和恶意借款，根据政府性债务的清理甄别结果，进一步加强债务管理，不得随意举借新债，切实防范和化解财政风险。

第五，加强财政监督检查，管好财政资金。建立财政部门、主管部门、资金使用单位、审计部门相互联动的预算执行监督体系。牢固树立法治理念，继续推进预算公开，自觉接受各界监督。加强监督检查结果的追踪问效和反馈机制，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。

第六，推进国资国企改革，理顺体制机制。加强国有融资平台管理，进一步完善国资监管体系，提高国有资产运行质量和利用效率。按照管资产与管人、管事相结合，逐步向管资本为主过渡，逐步建立县属国有资产统一的监管体制。　

各位代表，做好2021年全县财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导和县政协的关心支持下，恪尽职守，忠诚担当，努力开创新时代财政改革与发展新局面!