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第一部分  辽宁省朝阳市朝阳县财政局概况

一、主要职责

二、辽宁省朝阳市朝阳县财政局决算单位构成

第二部分  2023年度辽宁省朝阳市朝阳县财政局部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、财政拨款支出决算情况说明

三、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、其他重要事项的情况说明

第三部分  名词解释

第四部分  2023年度辽宁省朝阳市朝阳县财政局部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第五部分  附件

 

第一部分 辽宁省朝阳市朝阳县财政局概况

 

一、主要职责

（一）贯彻执行国家、省财税工作方针政策，拟订和执行全县财政政策、改革方案及其它有关政策，拟订加强财政、财务、会计管理的规章制度；参与制定全县各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行对县财政体制、制度和有关分配政策；拟订鼓励公益事业发展的财税政策。
（二）负责拟订全县财政发展计划；编制并向人民代表大会报告县本级和全县年度财政预算及其执行情况，组织执行县人大批准的年度预算，向县人大常委会报告决算；负责审核、批复部门、单位的年度预决算；实施规范的转移支付制度，确定本地区规范的转移支付模式；指导县乡财政管理工作。
（三）负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制定全县国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益；组织贯彻所有行业《企业财务通则》和企业财务制度，拟订并组织执行各类企业财务管理办法；拟订并执行政府与各类企业的分配办法；负责管理地方金融类企业国有资产；负责管理资产评估工作。
（四）编制社会保障预决算草案；会同有关部门管理县财政社会保障和就业及医疗卫生支出，拟订社会保障资金（基金）的财政财务管理制度；组织实施对社会保障资金的收缴及使用的财政监督。
（五）负责管理全县各项财政收入；贯彻执行国家和省税收法律、行政法规及有关政策，提出全县地方税收征管建议；根据全县预算安排，会同税务部门共同拟订税收收入计划；负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据；制定彩票管理政策和有关办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。
（六）负责管理全县财政公共支出和行政事业单位国有资产，负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度；组织执行《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》；拟订并组织执行行政事业单位财务管理办法，制定需要全县和县本级统一规定的开支标准、支出定额、支出政策和管理办法，负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易性购汇人民币限额预算管理。
（七）办理和监督全县财政的经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款；参与拟订全县建设投资的有关政策，制定和监督执行基本建设财务制度；组织审查财政性投资工程预（结）算、竣工决算；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；承担国家赔偿费用管理工作；负责农业综合开发管理工作。
（八）负责组织制定和落实国库管理制度、国库集中收付制度，负责国库现金管理工作；负责制定政府采购制度和管理办法，并实施监督管理。
（九）贯彻执行国家和省关于政府内债管理的制度和政策，拟订和执行全县政府性债务管理的有关规章制度和管理办法，防范财政风险；负责统一管理政府外债，制定基本管理制度；监管地方金融机构的财务及与之相关事项。
（十）负责管理全县会计工作；贯彻执行《会计法》和企业、行政事业单位会计准则，监督执行政府总预算、行政事业单位及企业分行业的会计制度；制定全县会计管理制度和办法，监督和规范会计行为。
（十一）监督检查财税方针政策、法律法规和财会制度的执行情况；检查和反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议；对违反财经纪律的有关事项和责任人进行查处，协助有关部门处理重大违反财经纪律的案件。
（十二）承办县政府交办的其它事项。

二、部门决算单位构成

纳入辽宁省朝阳市朝阳县财政局2023年部门决算编制范围的预算单位包括：

朝阳县财政局

第二部分 2023年度部门决算情况说明

 

一、收入支出决算总体情况说明

（一）收入总计1831.07万元，包括：

1.财政拨款收入1831.07万元，占收入总计的100.00%。其中：一般公共预算财政拨款收入1831.07万元，政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。

2.上级补助收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

3.事业收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

4.经营收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

5.附属单位上缴收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

6.其他收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

7.使用非财政拨款结余0.00万元，占收入总计的0.00%。

8.上年结转和结余0.00万元，占收入总计的0.00%。

与上年相比，今年收入总计增加219.26万元，增长13.60%,主要原因：人员经费、项目经费增加。

（二）支出总计1831.07万元，包括：

1.基本支出1250.46万元，占支出总计的68.29%。主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出1045.01万元；商品和服务支出140.93万元；对个人和家庭的补助63.15万元；资本性支出1.37万元。

2.项目支出580.61万元，占支出总计的31.71%。主要包括委托业务费、劳务费、维修费等业务支出。

3.上缴上级支出0.00万元，占支出总计的0.00%。

4.经营支出0.00万元，占支出总计的0.00%。

5.对附属单位补助支出0.00万元，占支出总计的0.00%。

与上年相比，今年支出增加219.26万元，增长13.60%,主要原因：人员经费、项目经费增加。

（三）年末结转和结余0.00万元。

与上年相比，今年结转结余持平，主要原因：无。

二、财政拨款支出决算情况说明

（一）总体情况。

2023年度财政拨款支出1831.07万元，其中：基本支出1250.46万元，项目支出580.61万元。与上年相比，财政拨款支出增加219.26万元，增长13.60%，主要原因：人员经费、项目经费增加。与年初预算相比，2023年度财政拨款支出完成年初预算的146.93%，其中：基本支出完成年初预算的100.34%，项目支出完成年初预算的0.00%。

（二）一般公共预算财政拨款支出情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出1831.07万元。按支出功能分类科目分，包括：

1.一般公共服务支出1466.36万元，具体包括：

（1）一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）1.81万元,主要是医疗补助费等支出，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是无。

（2）一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）357.45万元,主要是工资福利支出、商品和服务支出等支出，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是无。

（3）一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）526.49万元,主要是工资福利支出、商品和服务支出等支出，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是无。

（4）一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）580.61万元,主要是商品和服务等支出，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是无。

2.社会保障和就业支出207.69万元，具体包括：

（1）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）5.80万元,主要是行政人员退休费等支出，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是无。

（2）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）8.75万元,主要是事业人员退休 费等支出，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是无。

（3）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）125.61万元,主要是机关事业单位基本养老保险缴费等支出，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是无。

（4）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）24.04万元,主要是机关事业单位职业年金缴费等支出，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是无。

（5）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）33.04万元,主要是抚恤金等支出，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是无。

（6）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）伤残抚恤（项）10.45万元,主要是伤残补助等支出，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是无。

3.卫生健康支出62.81万元，具体包括：

（1）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）62.81万元,主要是职工基本医疗保险缴费等支出，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是无。

4.住房保障支出94.21万元，具体包括：

（1）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）94.21万元,主要是住房公积金等支出，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是无。

（三）政府性基金预算财政拨款支出情况。

本部门2023年度无政府性基金预算财政拨款支出。

（四）国有资本经营预算财政拨款支出情况。

本部门2023年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款安排的“三公”经费支出22.84万元，完成预算的76.13%，决算数小于预算数的主要原因是合理规划和分配支出。其中：因公出国（境）费0.00万元，公务接待费0.00万元，公务用车购置及运行维护费22.84万元。

1.因公出国（境）费0.00万元，占“三公”经费支出的0.00%。完成预算的0.00%，决算数持平预算数的主要原因是无。2023年参加出国（境）团组0个，累计0人次。2023年因公出国（境）费与上年持平，主要原因是无等。

2.公务接待费0.00万元，占“三公”经费支出的0.00%。完成预算的0.00%，决算数持平预算数的主要原因是无。2023年国内公务接待累计0批次、0人、0.00万元。其中外事接待累计0批次、0人、0.00万元。2023年公务接待费与上年持平，主要是无等原因。

3.公务用车购置及运行费22.84万元，占“三公”经费支出的100.00%。完成预算的76.13%，决算数小于预算数的主要原因是合理规划和分配支出。比上年减少0.30万元，降低1.30%，主要是按照上级指示，合理规划和分配支出等原因。

其中：公务用车购置费0.00万元，当年购置公务用车0辆。公务用车运行维护费22.84万元，主要用于公车燃油、维修费等，截至年末使用财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量7辆。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1250.46万元，其中：人员经费1108.16万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭补助的支出等；日常公用经费142.30万元，主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新等。

五、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2023年机关运行经费支出142.30万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比上年减少71.34万元，降低33.39%，主要原因是合理规划和分配支出。

（二）政府采购支出情况。

2023年政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元，政府采购工程支出0.00万元，政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占中小企业采购支出总额的0.00%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况。

截至2023年12月31日，共有车辆7辆，其中：副省级以上领导干部用车0辆，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆，应急保障用车0辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车7辆，其他用车主要是公务用车；单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

（四）预算绩效情况。

我单位高度重视预算绩效管理工作，通过开展重点绩效评价、事前绩效评估、绩效监控等措施，不断提高财政资金的使用效益。具体措施包括：
    重点绩效评价：对重点部门和项目进行绩效评价，及时反馈评价结果，针对存在的问题采取有效措施进行整改。
    事前绩效评估：在项目实施前进行绩效评估，确保项目目标和预算的合理性。
    绩效监控：通过数据采集、实地调研等方式，对预算执行情况进行监控，及时发现并纠正问题。

第三部分 名词解释

 

 

 

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。

3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。

6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额。

8.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

9.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11.上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

12.经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

14.“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15.机关运行经费：指为保障行政单位和参照公务员法管理的事业单位运行，使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

无

 

第四部分 2023年度部门决算表

收入支出决算总表

 

 

收入决算表

 

 

支出决算表

 

 

财政拨款收入支出决算总表

 

 

一般公共预算财政拨款支出决算表

 

 

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

 

 

财政拨款“三公”经费支出决算表

 

 

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

 

 

国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表