一、2024年财政预算执行情况
（一）预计全县财政收入完成情况
财政总收入预计完成626,189万元，为调整预算的100.2%，同比下降0.4%，减少2,433万元。其中，一般公共预算收入76,400万元，为调整预算的101.7%，同比增长13.7%，增收9,195万元（税收收入54,400万元，同比增长2%，增收1,063万元，非税收入22,000万元，同比增长58.6%，增收8,132万元）；上级补助收入339,915万元，为调整预算的100%，同比增长4.2%，增收13,615万元；上年结余190,179万元；债务转贷收入17,595万元，调入资金2,100万元。一般公共预算收入中，税收收入占比71.2%，非税收入占比28.8%。
一般公共预算收入中主要收入项目完成情况：
——各项主要税收收入：增值税20,202万元，为调整预算的105.2%，同比下降15.2%，减收3,627万元；企业所得税4,262万元，为调整预算的107.6%，同比增长1.4%，增收60万元；个人所得税1,042万元，为调整预算的100%，同比增长19.5%，增收170万元；资源税7,624万元，为调整预算的100%，同比下降18.5%，减收1,736万元；契税7,974万元，为调整预算的100%，同比增长253.3%，增收5,717万元。
——各项主要非税收入：专项收入1,950万元，为调整预算的100%，同比下降8.5%，减收180万元；行政事业性收费1,802万元，为调整预算的100%，同比下降16%，减收343万元；罚没收入6,900万元，为调整预算的100%，同比增长85%，增收3,170万元；国有资产有偿使用收入10,479万元，为调整预算的100%，同比增长81.9%，增收4,717万元。
（二）预计全县财政支出完成情况
财政总支出预计完成626,189万元，为调整预算的100.2%，同比下降0.4%，减少2,433万元。其中：一般公共预算支出358,638万元，为调整预算的100%，同比下降0.3%，减少支出1,184万元；上解支出30,182万元；债务还本支出20,054万元，结转下年217,315万元。
按功能分类的主要项目：
——一般公共服务支出38,506万元，为调整预算的100%，同比增长4.4%，增加支出1,615万元；
——公共安全支出12,030万元，为调整预算的100%，同比下降7.7%，减少支出997万元；
——教育支出55,108万元，为调整预算的100%，同比下降12.6%，减少支出7,912万元；
——社会保障和就业支出86,515万元，为调整预算的100%，同比与上年持平；
——卫生健康支出17,902万元，为调整预算的100%，同比增长4.4%，增加支出752万元；
——城乡社区事务支出26,078万元，为调整预算的100%，同比下降0.5%，减少支出124万元；
——农林水事务支出60,802万元，为调整预算的100%，同比下降7.9%，减少支出5,244万元；
——交通运输支出8,790万元，为调整预算的100%，同比增长5.2%，增加支出432万元；
——住房保障支出20,180万元，为调整预算的100%，同比增长5.5%，增加支出1,044万元。
（三）预计县本级财政收支完成情况
县本级财政总收入预计完成581,106万元，其中：一般公共预算收入31,317万元，上级补助收入339,915万元，上年结转收入190,179万元，调入资金2,100万元，债务转贷收入17,595万元。
县本级一般公共预算收入预计完成31,317万元，为全县一般公共预算收入的41%。其中，税收收入11,146万元（增值税1,999万元，企业所得税611万元，个人所得税26万元，城镇土地使用税2,590万元，车船税1,361万元），非税收入20,171万元。
县本级总支出预计完成581,106万元。其中：一般公共预算支出289,241万元（一般公共服务支出24,395万元，公共安全支出12,030万元，教育支出30,009万元，社会保障和就业支出82,179万元，卫生健康支出15,344万元，交通运输支出8,575万元，农林水支出44,361万元，住房保障支出14,482万元），上解支出30,182万元；债务还本支出20,054万元，结转下年217,315万元，补助下级支出24,314万元。
（四）预计全县财政收支平衡情况
2024年，财政总收入预计完成626,189万元，其中：一般公共预算收入76,400万元，返还性收入3,356万元，一般性转移支付300,838万元，专项转移支付收入35,721万元，上年结转收入190,179万元，调入资金2,100万元，债务转贷收入17,595万元。财政总支出预计完成626,189万元，其中：一般公共预算支出358,638万元，上解支出30,182万元,债务还本支出20,054万元，结转下年支出217,315万元。收支相抵，当年收支平衡。
（五）预计县本级财政收支平衡情况
2024年，县本级财政总收入581,106万元，其中：一般公共预算收入31,317万元，上级补助收入339,915万元，上年结转收入190,179万元，调入资金2,100万元，债务转贷收入17,595万元。县本级总支出581,106万元，其中：一般公共预算支出289,241万元，上解支出30,182万元；债务还本支出20,054万元，结转下年217,315万元，补助下级支出24,314万元。收支相抵，当年收支平衡。
（六）政府性基金收支预计完成情况
政府性基金收入预计完成64,223万元，其中：本级收入15,200万元，上级补助收入29,872万元，地方政府专项债券转贷收入8,690万元,上年结转10,461万元。政府性基金支出预计完成64,223万元，其中：本级支出12,667万元,地方政府专项债务还本支出2,850万元，结转下年48,706万元。
（七）国有资本经营收支预计完成情况
国有资本经营收入预计完成145万元，其中：上年结转19万元，上级补助收入126万元。国有资本经营支出预计完成145万元，其中：本级支出35万元，结转下年110万元。
（八）社会保险基金收支预计完成情况
1、城乡居民基本养老保险基金收入21,568 万元，支出21,548 万元。
2、机关事业单位基本养老保险基金收入40,028万元，支出45,105万元。
各位代表，2024年是全面贯彻落实党的二十大精神和实施全面振兴新突破三年行动的关键之年。财政部门学习贯彻党的二十届三中全会精神，按照省财政厅进一步落实“过紧日子”和《全市财政系统2024年“精算、精管、精准、精细”专项行动方案》的总体要求，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，用好用足财政政策，广开财源，规范管理，牢牢兜实“三保”底线，有效应对风险挑战，在增收节支、提质增效上积极进取，为全县经济社会高质量发展提供坚强财政保障。
1、开源挖潜，加强财政资源统筹。一是分行业专业化管理税源。强化基础设施建设项目税收征管。实现税收收入增长。二是整合资源，盘活闲置资产，加快推进国有资产处置，清缴部门及行业等各类欠费、罚没收入。增加非税收入。三是支持柳城经济开发区基础设施建设，招商引资，增加税源，巩固税基。培植新的收入增长点。四是研读政策，对准缺口，协调统筹，补齐短板，努力向上争取。完成向上争取资金45亿元，增幅12.5％。新增地方政府专项债券资金2,850万元、特殊再融资专项债券资金5,840万元。
2、精打细算，优化财政支出结构。一是切实筑牢兜实“三保”底线。健全“三保”管理制度体系，实现“三保”全流程规范管理。二是持续推动乡村发展和建设。投入乡村振兴财政衔接资金1.1亿元，支持农村产业发展、道路交通、农田水利建设等。争取投资2,383万元，在26个乡镇修建一事一议村内道路109公里。争取投资200万元，建设尚志乡红色美丽乡村。三是提升人民生活福祉。工资、养老金等及时发放，满足人民生活所需。四是促进产业结构优化升级。支持绿色化、智能化、数字化改造，写好三篇大文章。五是保障教育事业高质量发展。支持推进教育、科学、文化系统工程项目实施。六是增强市场主体活力。全年累计发放创业担保贷款（存量及新增）1697笔，落实资金 31,260万元，扶持人员创业就业。
3、深化改革，完善财政金融管理。一是深化财税体制改革。健全四本预算管理。全面落实税收法定原则，规范税收优惠政策。完善对重点领域和关键环节支持机制，按照上级财政部门新出台的税收收入划分方式，及时完成了原体制与新体制收入调库衔接等工作并撤销乡镇国库账户。在县政府网站上线了个人统发工资查询系统。全县28个乡镇全部上线《辽宁省非税收入电子票据收缴系统》。二是深化金融体制改革。引导金融更好服务实体经济。鼓励企业拓宽融资渠道。协同推进金融监管全覆盖。持续推进金融机构不良资产清收挽损，组织协调推动农商行朝阳支行和朝阳柳城村镇银行有力有序争取完成年度清收任务指标。
4、规范监管，提升财政工作质效。一是狠抓政府采购和财政投资评审质量。预计全年开标的政府采购项目120个，中标金额2.48亿元，节支率1.6%。完成预算投资评审项目258项，审定金额7.58亿元，审减率23%。完成87项结算投资评审任务，审定额3亿元，审减率8%。二是“一卡通”资金有序发放。2024年截至11月底，已发放完成惠民补贴项目32项、78万人次，发放惠民补贴资金3.88亿元。三是加强政府债务管理。在穿透式系统中监测专项债券项目实施情况，开展全生命周期绩效管理。严格项目审核，遏制隐性债务增量。稳妥化解债务存量。坚决制止违法违规举债行为，牢牢守住不发生系统性风险底线。四是强化国有资产管理。持续深化改革，建设阳光国企平台。为国企“解遗办证”。结合“三进”活动，助力企业纾困解难。五是配合做好审计巡视巡察整改后半篇文章。完善财会监督体制和内控机制建设。针对国家审计署对朝阳县2022年财政收支、“十三五”社会服务兜底工程及网络安全账目的审计，省委第十三巡视组对涉及朝阳县财政问题的巡视反馈指出的问题认真整改。年初以来，按审计巡视巡察整改要求，已拨付2023年以前欠拨的专项资金和2023年欠拨的财力资金共约6.57亿元，完成阶段性整改任务。
2024年，全县财政工作攻坚克难，经受住了严峻考验。但仍存在以下问题：收支矛盾尖锐。收入质量不高，持续增收能力不强，可支配财力不足。“三保”支出占比较高，“三保”外刚性支出存在较大缺口，财政供养负担逐年递增。债务负担过重。我们将严格按照上级要求，采取措施努力解决上述问题。
二、2025年财政预算（草案）和主要工作安排
2025年，全县财政预算编制的基本原则：一是坚持“过紧日子”，厉行节约办一切事业，严控一般性支出；二是加大财政资源统筹力度，持续优化支出结构；三是进一步完善项目库管理，强化事前绩效评估和绩效目标审核；四是深入实施零基预算，促进部门预算管理标准科学，规范透明，约束有力。
2025年财政收支预算（草案）拟作如下安排：
（一） 一般公共预算收支编制情况
1、全县财政总收支情况
2025年全县财政总收入预计281,319万元，其中：一般公共预算收入预计为84,040万元，比上年预计完成数增长10%；上级补助收入预计为197,279万元。
2025年全县财政总支出预计为281,319万元，其中：一般公共预算支出预计为248,473万元(其中：债务付息及发行费用支出预计为4,815万元)；债务还本支出预计为1,522万元;预备费4,124万元；上解支出预计为27,200万元。
一般公共预算支出主要项目安排情况：
——一般公共服务预计安排支出37,472万元；
——公共安全预计安排支出11,952万元；
——教育预计安排支出57,581万元；
——科学技术预计安排支出192万元；
——文化体育与传媒预计安排支出2,535万元；
——社会保障和就业预计安排支出64,532万元；
——卫生健康预计安排支出15,704万元；
——城乡社区事务预计安排支出3,477万元；
——农林水事务预计安排支出20,170万元；
——交通运输预计安排支出1,002万元；
——商业服务业等预计安排支出613万元;
——自然资源海洋气象等预计安排支出1,907万元;
——住房保障预计安排支出17,793万元；
——灾害防治及应急管理预计安排支出1,620万元;
——其他等预计安排支出1,108万元;
——债务付息及发行费支出预计为4,815万元,其中:债务付息支出预计4,804万元,债务发行费11万元。
——预留工资提标及抚恤金预计安排支出6,000万元。
2、县本级财政收支预算情况
县本级一般公共预算收入预计为34,578万元，税收收入预计为12,864万元，非税收入预计为21,714万元。
县本级一般公共预算支出175,577万元，其中：一般公共服务支出20,245万元；公共安全支出11,952万元；教育支出24,384万元；科学技术支出192万元；文化旅游体育与传媒支出2,535万元；社会保障和就业支出55,868万元；卫生健康支出12,628万元；节能环保支出156万元；城乡社区事务支出3,477万元；农林水支出14,408万元；交通运输支出1,002万元；资源勘探工业信息等支出234万元；商业服务业等支出613万元；自然资源海洋气象等支出1,907万元；住房保障支出12,824万元；粮油物资储备支出222万元；灾害防治及应急管理支出1,620万元；其他支出495万元；债务付息支出4,804万元，债务发行费用支出11万元；预留工资提标及抚恤金支出6,000万元。
债务还本支出预计为1,522万元。
3、全县收支平衡情况
2025年，全县财政总收入281,319万元，其中：一般公共预算收入84,040万元，上级补助收入197,279万元。全县财政总支出281,319万元，其中：一般公共预算支出248,473万元，债务还本支出1,522万元，预备费4,124万元，上解支出27,200万元。收支相抵，当年收支平衡。
（二）政府性基金预计收支完成情况
政府性基金收入预计完成15,200万元，均为本级收入，其中：国有土地使用权出让收入15,000万元，城市基础设施配套费200万元。
政府性基金总预算支出预计完成15,200万元，其中：债务付息及发行费支出5,523万元，土地出让成本支出8,765万元。债务还本支出912万元。
（三）国有资本经营预算预计收支完成情况
国有资本经营预算收入预计完成166.3万元。其中：地方本级收入50.62万元（利润收入50.62万元）；转移支付收入26万元；上年结余收入90.3万元。国有资本经营预算预计支出166.92万元。其中：国有企业退休人员社会化管理补助支出116.3万元，其他国有资本经营预算支出50.62万元。
（四）社会保险基金收支预计完成情况
1、城乡居民基本养老保险基金收入预计完成26,974万元，支出预计完成24,992万元。
2、机关事业单位基本养老保险基金收入预计完成48,735万元，支出预计完成 48,735万元。
2025年是实施“十四五”规划和辽宁全面振兴新突破三年行动收官之年。我们将在党的二十大和二十届二中、三中全会精神指引下，继续全面贯彻落实习近平总书记关于振兴东北和财政工作的重要指示批示精神，坚持稳中求进工作总基调，以进促稳，守正创新，先立后破，系统集成、协同配合，着力推动高质量发展，实施好更加积极的财政政策，推动完成全年财政经济发展目标。重点做好以下工作：
第一，积极组织财政收入，加强收入管理。加大税收征管力度，深挖增收潜力，确保应收尽收。加大力度积极向上争取。进一步盘活国有闲置资产，做大财政“蛋糕”，着力推动财政收入实现质的有效提升和量的合理增长。
第二，坚决执行“过紧日子”要求，强化预算刚性约束。按照有保有压、先急后缓的原则，区别轻重缓急，对项目进行排序，强化对重点领域的财力保障。严控“三公”经费，减少非急需非刚性支出，不断提高资金使用效益。按规定及时收回存量资金统筹安排用于解决历史欠账，确保财政平稳运行。
第三，筑牢兜实“三保”底线。夯实“三保”支出，吃透政策精神，足额编列“三保”支出预算、不留缺口，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，优先安排“三保”支出。2025年全县“三保”支出总需求25.94亿元，需自有财力安排的“三保”支出20.82亿元，年初预算已足额安排，不存在缺口。
第四，扎实推进财政科学管理。加强事前绩效管理，延续重大政策、项目决策程序，坚决防止超财力出台政策、新上项目。加强绩效评价和结果应用，深入推进内控内审。持续提升财会监督效能。完善预算管理一体化系统功能。努力建立权责清晰、财力协调、激励相容、约束有力的财力长效保障机制。
第五，防范化解地方政府债务风险。与省、市联动，尽全力化债，逐步降低债务风险水平。已将新增一般公共预算收入的30%部分2,292万元和土地出让收入的40%部分6,000万元用于债务偿还支出,纳入预算安排。加强融资需求端和供给端管控，阻断新增隐性债务路径。建立健全地方债务监测机制，坚决遏制化债不实和新增隐性债务。
第六，把握政策形势，抓住改革重心。切实增强工作主动性，牢牢把握机遇，抓好党的二十届三中全会部署的改革完善中央和地方财政关系等任务落实。
第七，推进国资国企改革。进一步优化国有资产配置，提高资产使用效率。推动企业提升经营管理水平和市场竞争力。
第八，全力支持金融发展。加强银企对接，满足企业项目融资需求。加强保险业引导。扎实开展清收挽损，统筹协调和组织推动农信机构抵债资产处置。全力推进金融改革化险。
做好2025年财政工作责任重大、使命光荣。让我们在县委坚强领导及县人大有力监督下，坚持把各项宏观政策贯穿财政改革发展始终，致力促进朝阳县财政高质量可持续发展，为谱写中国式现代化朝阳县篇章作出更大贡献！